В основу бюджета 2025 (SG60 Budget), который справедливо назван «Вперёд вместе к лучшему будущему», правительство Сингапура заложило беспрецедентное повышение продуктивности бизнеса и всестороннюю поддержку инноваций. Существенное пополнение Национального фонда производительности (National Productivity Fund) и создание Фонда роста частного кредитования (Private Credit Growth Fund) предоставляют предприятиям расширенные финансовые инструменты для повышения конкурентоспособности и масштабирования бизнеса. Эти меры позволят компаниям инвестировать в технологические разработки, повышение квалификации сотрудников и глобальную экспансию, что является ключевыми факторами устойчивого роста.
Налоговые стимулы играют центральную роль в снижении затрат для бизнеса и формировании динамичной корпоративной среды. Снижение корпоративного налога на 50%, наряду с денежными грантами, обеспечивает компаниям немедленное финансовое облегчение. В то же время новые налоговые льготы для публичных компаний побуждают компании воспользоваться возможностями фондового рынка Сингапура. Обновленная Программа финансирования предприятий (Enterprise Financing Scheme, EFS) расширяет доступ к капиталу, особенно для малых и средних предприятий (SMEs) и быстрорастущих секторов.
Помимо прямой финансовой поддержки, целевые меры в ключевых отраслях, таких как исследования и разработки (R&D), финансовый сектор, морская инфраструктура (порты), еще больше укрепляют позиции Сингапура как глобального делового центра. Еще один хороший сигнал для бизнеса – продление программы Land Intensification Allowance (LIA) и совершенствование налоговых стимулов для инфраструктурного финансирования долгосрочной экономической трансформации.
С постепенным увеличением государственных расходов до 20% ВВП к 2030 году Сингапур не просто поддерживает бизнес сегодня, но и закладывает основу для следующего этапа экономического роста. Эти меры обеспечивают стабильность, конкурентоспособность и новые возможности, гарантируя, что стартапы, малые и средние предприятия, крупные компании смогут уверенно инвестировать, расширяться и внедрять инновации в предстоящие годы.
Налоговые льготы
Для укрепления фондового рынка Сингапура в 2024 году Управление денежно-кредитного регулирования Сингапура (MAS) создало Equities Market Review Group с целью разработки рекомендаций по стимулированию роста рынка и увеличению числа корпоративных и бизнес-трастовых листингов на Сингапурской бирже (SGX). Правительство полностью одобрило предложенные меры и сейчас внедряет ряд инициатив, включая налоговые льготы, для повышения привлекательности выхода компаний на SGX.
Ключевые инициативы включают:
Бюджет 2025 года включает важные меры для повышения привлекательности выхода на фондовый рынок Сингапура. Компании, планирующие первичный листинг, могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 20%, тогда как для вторичных листингов предусмотрен вычет в 10% (оба с установленными лимитами). Однако фонды недвижимости (REITs) не соответствуют требованиям из-за особенностей их корпоративной структуры.
Для дальнейшей поддержки новых листингов грант GEMS компенсирует до 70% затрат, связанных с выходом на биржу. Лимиты финансирования составляют $2 млн для компаний с капитализацией от $1 млрд и $1 млн для небольших компаний. В сочетании с налоговым вычетом CIT, общий объем государственной поддержки может достигать $32 млн за пять лет — это существенный стимул для выхода компаний на SGX.
Для фондов-управляющих введены дополнительные налоговые льготы: 5% ставка налогообложения на квалифицированные доходы и освобождение от налогов на инвестиции в сингапурские акции. Однако эти меры действуют только пять лет, что требует продуманного финансового планирования.
Дополнительно введены новые налоговые вычеты на вознаграждение сотрудников акциями, что делает Сингапур привлекательным местом для высокотехнологичных и быстрорастущих компаний, использующих опционные программы для найма и удержания ключевых сотрудников.
Эти налоговые реформы, в сочетании с нефинансовыми инициативами, ожидаемыми в ближайшем будущем, подтверждают стремление Сингапура в сторону развития фондового рынка и укрепления его позиций как мирового центра управления активами.
Налоговые стимулы играют центральную роль в снижении затрат для бизнеса и формировании динамичной корпоративной среды. Снижение корпоративного налога на 50%, наряду с денежными грантами, обеспечивает компаниям немедленное финансовое облегчение. В то же время новые налоговые льготы для публичных компаний побуждают компании воспользоваться возможностями фондового рынка Сингапура. Обновленная Программа финансирования предприятий (Enterprise Financing Scheme, EFS) расширяет доступ к капиталу, особенно для малых и средних предприятий (SMEs) и быстрорастущих секторов.
Помимо прямой финансовой поддержки, целевые меры в ключевых отраслях, таких как исследования и разработки (R&D), финансовый сектор, морская инфраструктура (порты), еще больше укрепляют позиции Сингапура как глобального делового центра. Еще один хороший сигнал для бизнеса – продление программы Land Intensification Allowance (LIA) и совершенствование налоговых стимулов для инфраструктурного финансирования долгосрочной экономической трансформации.
С постепенным увеличением государственных расходов до 20% ВВП к 2030 году Сингапур не просто поддерживает бизнес сегодня, но и закладывает основу для следующего этапа экономического роста. Эти меры обеспечивают стабильность, конкурентоспособность и новые возможности, гарантируя, что стартапы, малые и средние предприятия, крупные компании смогут уверенно инвестировать, расширяться и внедрять инновации в предстоящие годы.
Налоговые льготы
Для укрепления фондового рынка Сингапура в 2024 году Управление денежно-кредитного регулирования Сингапура (MAS) создало Equities Market Review Group с целью разработки рекомендаций по стимулированию роста рынка и увеличению числа корпоративных и бизнес-трастовых листингов на Сингапурской бирже (SGX). Правительство полностью одобрило предложенные меры и сейчас внедряет ряд инициатив, включая налоговые льготы, для повышения привлекательности выхода компаний на SGX.
Ключевые инициативы включают:
- Корпоративный налоговый вычет (Corporate Income Tax, CIT Rebate) для новых компаний, выходящих на биржу в Сингапуре.
- Сниженная налоговая ставка (Concessionary Tax Rate, CTR) для новых листинговых фондов в рамках схемы финансового стимулирования фондового управления (Financial Sector Incentive – Fund Management, FSI-FM).
- Освобождение от налогообложения доходов фондов, полученных от инвестиций преимущественно в акции, котируемые на SGX, также в рамках FSI-FM.
Бюджет 2025 года включает важные меры для повышения привлекательности выхода на фондовый рынок Сингапура. Компании, планирующие первичный листинг, могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 20%, тогда как для вторичных листингов предусмотрен вычет в 10% (оба с установленными лимитами). Однако фонды недвижимости (REITs) не соответствуют требованиям из-за особенностей их корпоративной структуры.
Для дальнейшей поддержки новых листингов грант GEMS компенсирует до 70% затрат, связанных с выходом на биржу. Лимиты финансирования составляют $2 млн для компаний с капитализацией от $1 млрд и $1 млн для небольших компаний. В сочетании с налоговым вычетом CIT, общий объем государственной поддержки может достигать $32 млн за пять лет — это существенный стимул для выхода компаний на SGX.
Для фондов-управляющих введены дополнительные налоговые льготы: 5% ставка налогообложения на квалифицированные доходы и освобождение от налогов на инвестиции в сингапурские акции. Однако эти меры действуют только пять лет, что требует продуманного финансового планирования.
Дополнительно введены новые налоговые вычеты на вознаграждение сотрудников акциями, что делает Сингапур привлекательным местом для высокотехнологичных и быстрорастущих компаний, использующих опционные программы для найма и удержания ключевых сотрудников.
Эти налоговые реформы, в сочетании с нефинансовыми инициативами, ожидаемыми в ближайшем будущем, подтверждают стремление Сингапура в сторону развития фондового рынка и укрепления его позиций как мирового центра управления активами.
Расширение налоговых вычетов для программ вознаграждения сотрудников акциями (EEBR)
В настоящее время компании могут получать налоговые вычеты на расходы, связанные с приобретением казначейских акций для программ вознаграждения сотрудников акциями (Employee Equity-Based Remuneration, EEBR). Это распространяется как на акции самой компании, так и на казначейские акции холдинговой компании, переданные сотрудникам через специальное целевое подразделение (Special Purpose Vehicle, SPV). Однако ранее налоговый вычет не предоставлялся, если сотрудники получали новые выпущенные акции в рамках таких программ.
Бюджет 2025 вводит важное изменение — теперь компании смогут получать налоговый вычет даже при выплатах холдинговой компании или SPV за выпуск новых акций для программ EEBR.
Размер налогового вычета будет определяться по минимальному из двух показателей:
Этот новый налоговый вычет вступает в силу с налогового года 2026 и приводит политику Сингапура в соответствие с такими юрисдикциями, как Гонконг и Великобритания, где аналогичные налоговые послабления уже действуют.
Однако пока остается неясным, будет ли налоговая льгота распространяться на компании, выпускающие собственные акции для сотрудников. Это особенно важно для стартапов и быстрорастущих компаний, которые активно используют EEBR-программы для привлечения и удержания талантов. Дополнительные разъяснения, включая возможные требования к оценке некотируемых акций, будут предоставлены Управлением внутренних доходов Сингапура (IRAS) в третьем квартале 2025 года.
Фонд роста частного кредитования: новая альтернатива финансированию
Помимо расширения Программы финансирования предприятий (EFS), правительство объявило о создании Фонда роста частного кредитования (Private Credit Growth Fund) объемом $1 млрд. Его цель — устранить финансовые пробелы для перспективных сингапурских компаний, которые не соответствуют требованиям для получения банковских кредитов.
Этот фонд предоставляет более доступный и гибкий источник финансирования, особенно для технологических компаний и бизнесов с потенциалом масштабирования.
Расширение осведомленности о возможностях частного кредитования поможет диверсифицировать рынок капитала Сингапура, привлечь новые частные кредитные фонды и укрепить позиции страны как глобального финансового центра для быстрорастущих компаний. Эти инициативы создают в Сингапуре еще более динамичную и устойчивую бизнес-среду.
Новый налоговый вычет для совместных инноваций в рамках бюджета 2025 года
Бюджет 2025 вводит новый налоговый вычет, стимулирующий совместные инновации, который вступает в силу с 19 февраля 2025 года. Теперь компании смогут получать налоговые вычеты на платежи, сделанные в рамках утвержденных соглашений о совместном финансировании инновационной деятельности.
В отличие от традиционных налоговых льгот на НИОКР (R&D), которые имеют узкую трактовку в соответствии с “Законом о подоходном налоге Сингапура”, эта инициатива использует более широкий подход, ориентируясь на международные рекомендации Oslo Manual 2018. Это позволит большему числу инновационных проектов претендовать на налоговые льготы и будет способствовать развитию партнерств и совместных разработок в различных отраслях.
Совет по экономическому развитию (EDB) представит дополнительные разъяснения по критериям отбора и процессу утверждения во втором квартале 2025 года. Компании должны оценить свои текущие и запланированные инновационные инициативы, чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства и получить максимальную выгоду от новой программы.
Поддержка трансформации рабочей силы и внедрение ИИ
Бюджет 2025 вводит существенные улучшения в программы повышения квалификации и обновления рабочих мест, упрощая для компаний, особенно малого и среднего бизнеса (SMEs), инвестирование в обучение сотрудников. Обновленный SkillsFuture Enterprise Credit переходит с модели возмещения затрат на систему электронного кошелька, облегчая доступ к финансированию программ повышения квалификации. В то же время новый грант SkillsFuture Workforce Development объединяет несколько существующих программ, упрощая процесс подачи заявок и снижая административные барьеры для работодателей.
Программа SkillsFuture Level-Up теперь распространяется на обучение в формате частичной занятости, а дополнительное финансирование для корпоративных программ повышения квалификации в рамках гранта NTUC Company Training Committee (CTC) расширяет возможности для персонализированного обучения сотрудников. Эти инициативы подчеркивают важность непрерывного обучения как фактора индивидуального карьерного роста и экономической устойчивости страны.
Активная поддержка Сингапуром модернизации рабочих мест также проявляется в помощи бизнесу адаптироваться к технологическим изменениям. По данным PwC 2024 Global AI Jobs Barometer, Сингапур входит в число стран, наиболее подверженных трансформациям, вызванным искусственным интеллектом (ИИ). Чтобы максимизировать производительность, компании должны пересмотреть свои рабочие процессы, роли сотрудников и стратегии автоматизации.
Грант Productivity Solutions Grant поддерживает внедрение ИИ, а новый SkillsFuture Workforce Development Grant покрывает до 70% затрат на редизайн рабочих мест, помогая бизнесу эффективно интегрировать технологии искусственного интеллекта в операционные процессы.
NB! Данная информация предоставляется исключительно в ознакомительных целях и не является юридической консультацией. Мы стремимся обеспечить точность и актуальность содержания, но оно не может быть использовано как замена профессиональной консультации. Для получения персонализированных рекомендаций или помощи по юридическим вопросам свяжитесь с нашими специалистами напрямую.
В настоящее время компании могут получать налоговые вычеты на расходы, связанные с приобретением казначейских акций для программ вознаграждения сотрудников акциями (Employee Equity-Based Remuneration, EEBR). Это распространяется как на акции самой компании, так и на казначейские акции холдинговой компании, переданные сотрудникам через специальное целевое подразделение (Special Purpose Vehicle, SPV). Однако ранее налоговый вычет не предоставлялся, если сотрудники получали новые выпущенные акции в рамках таких программ.
Бюджет 2025 вводит важное изменение — теперь компании смогут получать налоговый вычет даже при выплатах холдинговой компании или SPV за выпуск новых акций для программ EEBR.
Размер налогового вычета будет определяться по минимальному из двух показателей:
- Сумма, уплаченная компанией за акции, или
- Рыночная стоимость (или чистая стоимость активов, если рыночная стоимость недоступна) акций на момент их предоставления сотрудникам, за вычетом любых взносов сотрудников.
Этот новый налоговый вычет вступает в силу с налогового года 2026 и приводит политику Сингапура в соответствие с такими юрисдикциями, как Гонконг и Великобритания, где аналогичные налоговые послабления уже действуют.
Однако пока остается неясным, будет ли налоговая льгота распространяться на компании, выпускающие собственные акции для сотрудников. Это особенно важно для стартапов и быстрорастущих компаний, которые активно используют EEBR-программы для привлечения и удержания талантов. Дополнительные разъяснения, включая возможные требования к оценке некотируемых акций, будут предоставлены Управлением внутренних доходов Сингапура (IRAS) в третьем квартале 2025 года.
Фонд роста частного кредитования: новая альтернатива финансированию
Помимо расширения Программы финансирования предприятий (EFS), правительство объявило о создании Фонда роста частного кредитования (Private Credit Growth Fund) объемом $1 млрд. Его цель — устранить финансовые пробелы для перспективных сингапурских компаний, которые не соответствуют требованиям для получения банковских кредитов.
Этот фонд предоставляет более доступный и гибкий источник финансирования, особенно для технологических компаний и бизнесов с потенциалом масштабирования.
Расширение осведомленности о возможностях частного кредитования поможет диверсифицировать рынок капитала Сингапура, привлечь новые частные кредитные фонды и укрепить позиции страны как глобального финансового центра для быстрорастущих компаний. Эти инициативы создают в Сингапуре еще более динамичную и устойчивую бизнес-среду.
Новый налоговый вычет для совместных инноваций в рамках бюджета 2025 года
Бюджет 2025 вводит новый налоговый вычет, стимулирующий совместные инновации, который вступает в силу с 19 февраля 2025 года. Теперь компании смогут получать налоговые вычеты на платежи, сделанные в рамках утвержденных соглашений о совместном финансировании инновационной деятельности.
В отличие от традиционных налоговых льгот на НИОКР (R&D), которые имеют узкую трактовку в соответствии с “Законом о подоходном налоге Сингапура”, эта инициатива использует более широкий подход, ориентируясь на международные рекомендации Oslo Manual 2018. Это позволит большему числу инновационных проектов претендовать на налоговые льготы и будет способствовать развитию партнерств и совместных разработок в различных отраслях.
Совет по экономическому развитию (EDB) представит дополнительные разъяснения по критериям отбора и процессу утверждения во втором квартале 2025 года. Компании должны оценить свои текущие и запланированные инновационные инициативы, чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства и получить максимальную выгоду от новой программы.
Поддержка трансформации рабочей силы и внедрение ИИ
Бюджет 2025 вводит существенные улучшения в программы повышения квалификации и обновления рабочих мест, упрощая для компаний, особенно малого и среднего бизнеса (SMEs), инвестирование в обучение сотрудников. Обновленный SkillsFuture Enterprise Credit переходит с модели возмещения затрат на систему электронного кошелька, облегчая доступ к финансированию программ повышения квалификации. В то же время новый грант SkillsFuture Workforce Development объединяет несколько существующих программ, упрощая процесс подачи заявок и снижая административные барьеры для работодателей.
Программа SkillsFuture Level-Up теперь распространяется на обучение в формате частичной занятости, а дополнительное финансирование для корпоративных программ повышения квалификации в рамках гранта NTUC Company Training Committee (CTC) расширяет возможности для персонализированного обучения сотрудников. Эти инициативы подчеркивают важность непрерывного обучения как фактора индивидуального карьерного роста и экономической устойчивости страны.
Активная поддержка Сингапуром модернизации рабочих мест также проявляется в помощи бизнесу адаптироваться к технологическим изменениям. По данным PwC 2024 Global AI Jobs Barometer, Сингапур входит в число стран, наиболее подверженных трансформациям, вызванным искусственным интеллектом (ИИ). Чтобы максимизировать производительность, компании должны пересмотреть свои рабочие процессы, роли сотрудников и стратегии автоматизации.
Грант Productivity Solutions Grant поддерживает внедрение ИИ, а новый SkillsFuture Workforce Development Grant покрывает до 70% затрат на редизайн рабочих мест, помогая бизнесу эффективно интегрировать технологии искусственного интеллекта в операционные процессы.
NB! Данная информация предоставляется исключительно в ознакомительных целях и не является юридической консультацией. Мы стремимся обеспечить точность и актуальность содержания, но оно не может быть использовано как замена профессиональной консультации. Для получения персонализированных рекомендаций или помощи по юридическим вопросам свяжитесь с нашими специалистами напрямую.
Как мы можем помочь:
Регистрация компании и настройка бизнеса – Мы оказываем поддержку в регистрации компаний, структурировании и лицензировании в Сингапуре, обеспечивая полное соответствие требованиям ACRA и MAS.
Консультации по корпоративному налогообложению и соблюдению нормативных требований – Мы помогаем компаниям оптимизировать налоговую нагрузку, используя корпоративные налоговые льготы, вычеты и стимулирующие схемы, обеспечивая эффективность налогообложения и соответствие требованиям IRAS.
Регуляторное и лицензионное сопровождение – Мы консультируем компании по получению отраслевых лицензий и обеспечиваем соответствие требованиям MAS, IRAS и других регулирующих органов, минимизируя операционные риски.
Поддержка в получении финансирования и грантов – Мы помогаем бизнесу получить доступ к финансированию через Enterprise Financing Scheme (EFS), Private Credit Growth Fund и гранты SkillsFuture, согласовывая финансовые возможности с вашими стратегиями роста.
Регистрация компании и настройка бизнеса – Мы оказываем поддержку в регистрации компаний, структурировании и лицензировании в Сингапуре, обеспечивая полное соответствие требованиям ACRA и MAS.
Консультации по корпоративному налогообложению и соблюдению нормативных требований – Мы помогаем компаниям оптимизировать налоговую нагрузку, используя корпоративные налоговые льготы, вычеты и стимулирующие схемы, обеспечивая эффективность налогообложения и соответствие требованиям IRAS.
Регуляторное и лицензионное сопровождение – Мы консультируем компании по получению отраслевых лицензий и обеспечиваем соответствие требованиям MAS, IRAS и других регулирующих органов, минимизируя операционные риски.
Поддержка в получении финансирования и грантов – Мы помогаем бизнесу получить доступ к финансированию через Enterprise Financing Scheme (EFS), Private Credit Growth Fund и гранты SkillsFuture, согласовывая финансовые возможности с вашими стратегиями роста.